任何参与境外投资的企业，每年都需要完成商务部、发改委、外汇管理局的对外投资申报。

任何一项申报逾期或未完成，都将直接影响您企业的增资、转股、借款、上市、资金出境、境外投资再投资……

且无法补办

提起中国企业赴境外投资需要进行的ODI（Outbound Direct Investment）备案，大多数的投资者可能都会想到：

备案通知书

《 备案通知书 》

境外投资证书

《 境外投资证书 》

是的，这两张证书是中国企业赴印投资所需申办的最基础的备案文件，直接决定资金是否可以顺利汇出，其重要性不言而喻。

但是，商务部、发改委、外汇管理局等部门关于企业取得ODI证书后的报告、申报等有很多要求，很多企业往往因为这些要求的细小而忽视它们的重要性，以为取得两张证书就万事大吉了。并且，相关部门通常只会简单告知这些要求，并不会一家一家提醒企业。

壳公思提示您：

未按规定向相关主管部门提交报告，将会使您的投资/企业处于重大风险之中！

商务部在2019年5月发布的《对外投资备案（核准）报告实施规程》中，确立了“凡备案（核准）必报告”的原则，明确了企业对外投资的报告义务，企业应当按规定报告对外投资事前、事中、事后关键环节信息：

“投资主体的境内出资部分，应在实际投资发生的次月，按照《对外直接投资统计制度》要求，报送对外直接投资月度情况。

投资主体的境外出资部分，应在实际投向境外最终目的地企业的次月，按照《对外直接投资统计制度》要求，报送通过境外企业再投资月度情况。”

“投资主体应每半年报送以下信息：

（一）  境外企业合规建设情况。 

（二）  境外企业遇到投资障碍情况。 

……”

 “投资主体投资的境外企业在我国驻当地使（领）馆完成报到登记10个自然日内，投资主体应报到登记情况，同时扫描上传经使（领）馆盖章确认的《境外中资企业（机构）报到登记表》回执联。”......"

如未按规定履行报告义务，或出现漏报、误报、瞒报的，企业可能会面临商务主管部门采取的以下措施：

（1）提醒、约谈、函询投资主体，要求改正；

（2）通知相关行业组织，作为其评判投资主体信用等级、落实行业自律、推荐企业名单等的重要参考；

（3）通知相关金融机构，进行风险提示；

（4）将投资主体违规信息录入全国信用信息共享平台；

（5）暂停办理对外投资备案（核准）手续，并会同有关部门实施联合惩戒。

同样，发改委、外汇管理局亦在《对外直接投资统计制度》，《企业境外投资管理办法》等文件中，对企业对外投资的定期或不定期的报告和申报作出了相关规定，企业如有漏报，瞒报的情形，相关主管部门将对失信主体、责任人和失信行为记入信用记录。

当您埋头处理境外业务时，您的各类ODI备案后申报事项可能也正一项一项到期：

商务部

境外企业报到登记情况申报

突发情况报告（如新冠疫情）

每半年申报合规建设情况、投资障碍情况、企业经营情况等

直接投资月报

再投资月报

小比例投资月报

发改委

重大不利情况报告

项目完成情况报告

 

外汇管理局

年度境外直接投资存量权益登记